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发布时间:2025-08-05 05:42

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家庭财务报表与预算规划 家庭财务报表与预算规划 家庭财务管理的三个内容: 记录和保存个人财务记录和文件 对目前的财务状况进行分析 计划未来的财务活动 家庭财务分析的基本概念 会计的概念、职能 会计要素、会计等式 资产、负债、所有者权益(净值) 收入、费用、利润(储蓄) 财务报表概述 存量和流量 收付实现制和权责发生制 成本价值和市场价值 借方和贷方 资产负债表的编制和分析 家庭资产负债表的编制 家庭资产负债表的分析 家庭资产负债表的编制案例 投资规划 投资目标和投资规划 投资工具概览 金融市场和金融机构 投资信息的收集和整理 会计的概念、职能 会计:以货币为计量单位,反映和监督一个主体的经济活动。 职能: 会计核算:记录、报告,提供会计信息会计监督 会计要素、会计科目、会计等式 会计要素:资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润 会计等式: 资产=负债+所有者权益 收入-费用=利润 资产、负债、所有者权益(净值) 从家庭理财角度来分析,资产可分为流动性资产、投资 性资产、自用性资产;负债可分为消费性负债、投资性负 债、自用性负债;净值可为分流动性净值、投资性净值、 自用性净值。 流动性资产-消费性负债=流动性净值 投资性资产-投资性负债=投资性净值 自用性资产-自用性负债=自用性净值 普通人一生的资产负债曲线图 收入、费用 、利润(储蓄) 收入可分为工作收入和理财收入;支出可分为生活支出和理财支出;储蓄可分为工作储蓄和理财储蓄。 工作收入-生活支出=工作储蓄 理财收入-理财支出=理财储蓄 普通人一生的收支曲线 财务报表概述 资产负债表:家庭在某一时点的资产和负债状况的财务 报表。它并不揭示你的资产和负债是如何形成的,只是告 诉家庭目前的结果。 现金流量表:家庭某个时间内现金收入和支付的财务报 表。它揭示家庭生成现金的能力和时间分布。 流量和存量 收付实现制和权责发生制 收付实现制:以收到或支付现金作为记帐标准 权责发生制:以应收应付为记账标准 成本价值与市场价值 借方和贷方 借贷分录案例: 资产负债表的编制 家庭资产负债表编制案例 资产负债表的分析 自用资产权数=自用资产÷总资产 投资性资产权数=投资性资产÷总资产 流动性资产权数=流动性资产÷总资产 自用资产贷款成数=自用资产贷款额度÷自用资产市值 融资比率= 投资负债÷投资资产市值 借贷消费占流动性资产比率=消费借贷额÷流动性资产 家庭收支储蓄表的编制和分析 家庭收支储蓄表的编制 案例 家庭收支储蓄表的分析 家庭收支储蓄表的编制 家庭收支储蓄表编制案例 储蓄分析 家庭储蓄运用表 增加家庭储蓄的着力点与方向 收支象限与储蓄方向 现金流量表和资产负债表的关系 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系 若以成本计价,则当月月底的净值余额与上月月底的净值差异应等于当月储蓄额。 家庭财务自由度分析 财务自由度= = 当前净值愈多 财务自由度愈大 投资报酬率越高 财务自由度越大 当年年支出越低 财务自由度越大 财务自由度计算案例 情景分析 生养子女 家庭财务预算的编制 家庭财务预算的含义 家庭财务预算的意义 家庭财务预算的分类 家庭预算规划流程 家庭财务预算的含义和意义 家庭财务预算是对家庭的开支、消费、投资的目标达到 什么样的状况进行统筹安排。 实现收支平衡 理智消费 提供理财目标和实施步骤 养成良好的财务管理习惯 家庭财务预算的分类 收预算(收入来源的分类与特性) 城镇地区居民收入来源 家庭收入预算表 确定支出预算的步骤 家庭支出预算表 当前净值×投资报酬率 当前的年支出 当前年储蓄×工作年数×投资报酬率 当前的年支出 = (S×N) ×R C SNR SNR/C C R S N 7.0 100% 7 5% 3 46.7 66.7 6.0 86.71% 7 5% 3 40 60 4.5 64.29% 7 5% 3 30 50 3.0 42.86% 7 5% 3 20 40 可用生活费 财务自由度 目前年支出 报酬率 目前年储蓄 已工作年数 年纪 当财务自由度=1时,意味着只靠理财收入就可维持基本生活。 86,400 期末净值 6,400 净值变动 128,800 期末净值 28,800 净值变动 8% 净值成长率 0 理财支出 28.8% 净值成长率 0 理财支出 80,000 期初净值 6,400 理财收入 100,00 期初净值 8,800 理财收入 0 负债 0 工作

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