财务部

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财务部是企业中负责财务管理的核心职能部门，主要承担会计核算、财务预算编制、资金筹措、利润分配及成本控制等职责 [2] [5-6]。该部门通过资本运作、现金流分析及融资风险管理实现资源优化配置，通常由财务总监、会计主管、出纳等岗位构成 [3] [5]。核心职能涵盖财务规划（含预算编制、资本运作与利润分配）、财务控制（含资金管理与内部审计）两大模块 [4-5]。

随着数字化转型加速，财务部逐步向战略赋能转型，引入ERP系统、大数据分析等技术工具推进自动化核算 [7-8] [12]。根据政策要求，2023-2025年将重点建设财务信息系统，推动业财融合与共享中心建设 [10] [13]。部门职能从传统核算升级为参与经营决策，通过强化战略穿透力 [9] [11] [14]。

职能

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财务部

符合公司治理结构设置的财务部或类财务部门应当有从资本的融通（筹资管理）到现金的运营（财务管理）再到资本运作（投资管理）的三项职能。而目前国内的大部分公司财务体系（包括独立于财务部门的由首席财务官、总会计师、财务总监管理的除财务部之外的其他部门）往往都没有有效的包括这三项职能。造成这种原因往往是由于公司治理结构不完善、财务负责人能力较差等原因造成，结果往往造成部门协同效应较差。

组成

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一般由首席财务官、总会计师、财务总监、资金总监、财务部经理、审计主管、会计、助理会计、出纳员、收银员等组成。

目标

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3、企业财富（价值）最大化

内容

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基本职责

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公司财务部基本职责（概括的讲：反映、监督、纳税）具体有：

1.起草公司年度经营计划；组织编制公司年度财务预算；执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议。

2.执行国家的财务会计政策、税收政策和法规；制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。

3.整合公司业务体系资源，发挥公司综合优势，实现公司整体利益的最大化。

4.公司的会计核算、会计监督工作；公司会计档案管理及合同（协议）、有价证券、抵（质）押法律凭证的保管。

6.负责公司股权管理工作，实施对全资子公司、控股公司、最大股东公司、参股公司的日常管理、财务监督及股利收缴工作。

7.组织经济责任制的实施工作，下达各中心核算与考核指标，组织业务考核和评价。

8.综合统计并分析公司债务和现金流量及各项业务情况。

9.研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案；防范融资风险。

10.负责公司存货及低值易耗品盘点核对。会同公司综合部、技术部、采购部、仓库等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用和保管等工作建议和要求。

11.公司总经理授权或交办的其它工作。 [1]

网址：财务部 https://klqsh.com/news/view/175721

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