财务管理的核心作用及中小企业面临的挑战

理解企业层面的年度审计，涉及财务报表的审核 #生活技巧# #财务管理技巧# #金融账户审计#

01财务管理的重要性

财务管理的重要性不容忽视，它关乎企业的生死存亡。然而，我们的企业管理者是否真正给予了足够的重视呢？

财务管理，作为企业管理不可或缺的一环，是根据财经法规制度，遵循财务管理原则，对企业财务活动进行组织并处理财务关系的一项经济管理工作。它涵盖了财务管理的基本理论，以及筹资、投资、运营、成本、收入与分配等多个方面，同时也包括预算与计划、决策与控制、财务分析等关键环节。其主要内容涵盖筹资管理、投资管理、营运资金管理以及利润分配管理等多个领域。

▍ 财务管理基础

企业的兴衰与财务状况紧密相连，因此，以财务管理为中心的企业管理显得尤为重要。其核心地位和五大重要意义具体体现在以下几个方面：企业财务管理作为企业管理的基础，扮演着内部管理的中枢角色。它主要负责组织资金运动，并处理与各方之间的财务关系，是一项综合性的经济管理工作。财务管理不仅涉及价值的创造和保护，还深入到企业各项经济活动的核心，包括资金筹集、使用和分配等各个环节。

企业的生产、经营、进货、销售、调度和存储等活动，都离不开财务的反映和调控。同时，企业的经济核算和财务监督也是确保经济活动合规、有效的重要制约和检查机制。

财务管理是各项管理活动的共同基石，其在企业中的核心地位是客观必然的需求。

▍ 经济效益提升

随着社会主义市场经济体制的逐步完善，企业的管理重心逐渐从生产管理转向财务管理，这是社会进步的必然趋势。在企业管理中，财会工作的地位日益凸显。企业必须同步推进生产发展与财务管理，既要通过生产创造效益，也要通过精细化管理提升效益，毕竟管理本身也是一种生产力。企业的核心目标始终聚焦于如何以最小的资源投入获得最大的经济效益。而加强财务管理，正是实现这一目标的关键手段，能够有效推动经济效益的全面提升。

通过财务管理，企业能够更加节约资源，有效控制费用，降低生产成本。合理调度资金，优化资金使用，提升资金效益，减少不必要的浪费。财务管理工作能够实现企业经济效益的显著提升，提高管理效益和实现资产保值增值。

▍ 财务管理与外部交流

财务管理在企业与外部交往中扮演着至关重要的角色，它仿佛一座桥梁，连接着企业与外部世界。借助会计核算，财务管理能够对原始数据进行一系列的处理，包括收集、传递、分类、登记、归纳、总结和储存，从而将这些数据转化为对企业经济管理有价值的信息。

接着，企业会进行财务分析，对自身的财务活动过程和结果展开深入的评价与剖析，同时预测和测试未来财务活动的走向及其可能产生的结果。这一整套的财务管理流程，不仅有助于企业向外部世界提供准确且真实的财务信息，还能为国家进行宏观调控、投资人做出合理投资决策、银行信贷审批以及税务机关依法征税提供有力的支持。

▍ 资金管理的关键性

在企业管理体系中，财务管理占据着核心地位，而资金管理则是财务管理的重中之重。加强资金管理，提升资金运营效率，是财务管理工作的首要职责。资金之于企业，犹如血液之于人体，它循环往复地流动，维持着企业的生机与活力。

资金的流动性是其生命力的体现，只有灵活的资金才能带动企业生产经营的全面活跃。相反，资金一旦停滞不前，就可能导致“沉淀”或“流失”，无法实现其增值目标。因此，确保资金的高效利用，成为企业追求经济效益的关键所在。

02中小企业的财务管理问题

▍ 概述与问题根源

总体而言，我国中小企业在财务人员专业度和管理制度上存在不足，财务管理不完善使企业面临严峻挑战，管理者需重视财务管理。企业的生产、经营、进货、销售、调度和存储等活动，都离不开财务的反映和调控。同时，企业的经济核算和财务监督也是确保经济活动合规、有效的重要制约和检查机制。

▍ 案例解析

现实情况是，许多公司在成立后，老板往往只关注盈利，而对于实际能赚取多少真金白银却缺乏深入了解。若公司缺乏健全的财务管理体系和专业财务人员的支撑，就可能面临各种经济难题，甚至造成巨大损失，这绝非危言耸听。接下来，我们将通过三个生动的案例来揭示财务管理的重要性。

【案例一】甲公司专注于学历教育培训。由于老板认为财务并不重要，因此随意招聘了一位非会计专业的新人负责记账。由于缺乏专业训练，这位新人的账目记录混乱，经常漏记应确认的成本和费用，同时将不能确认为收入的项误计入收入。结果，公司首年的利润看似可观。然而，到了第二年，老板想要扩大规模，租下了几个新店面并计划大展拳脚。但问题随之浮现：尽管公司报表显示盈利，但账上现金却持续减少。最终，甲公司不得不寻求专业事务所的财务清理。清理结果显示，公司不仅未盈利，反而亏损严重。此时，已租下的店面和押金都成为了沉重的负担，退租还需支付违约金，甲公司陷入了进退两难的困境。

【案例二】乙公司的情况则截然不同。该公司原先拥有经验丰富的老会计担任财务负责人，他严格遵守国家对三公经费的限制，对于不符合规定的费用坚决不予报销。然而，其他同事对此表示不满，纷纷向老板举报。在压力之下，老会计最终选择辞职，公司领导随后聘请了一位新员工。由于缺乏前车之鉴，新员工在报销方面显得较为宽松，但到了年底结算时，公司利润却大幅下滑，与往年相比差距显著。上级部门对此表示怀疑，并派出专项组对公司账务进行审查。审查过程中发现了诸多问题，最终公司因此受到严厉处分。

【案例三】丙公司，一家生产制造企业，在采购材料和销售产品方面存在明显的管理问题。由于缺乏对往来款的有效管理，采购人员往往需要提前向材料供应商付款，这给供应商带来了资金压力，同时也影响了丙公司的现金流。另一方面，销售人员在向客户销售完工产品时，往往面临货物发出后半年甚至一年才能收到货款的情况，这无疑增加了应收账款的风险。到了年末，丙公司的报表上利润看似可观，但实际上现金流却是负值，应付账款很少，而应收账款却大幅增加。

从上述三个案例中可以看出，无论是账务核算、内部管理还是制度层面，都存在不少问题。通过甲、乙、丙三个公司案例分析，揭示中小企业因财务管理不到位导致的财务混乱、利润虚增等问题，强调财务管理的重要性。

03总结与建议

为了解决中小企业在财务管理上所面临的问题，我们必须着手改变中小型民营企业的融资策略，同时提升财务管理团队的素质。强化资金管理、加强财务监控是关键措施，它们将助力我国中小企业实现稳健、持续的发展。

企业管理者必须高度重视财务团队的作用，因为财务人员犹如企业的守护神，他们的专业素养直接影响到企业的运营安全。专业的财务人员能够提供专业的服务，为企业的发展保驾护航。因此，企业管理者和财务人员自身都需要不断加强专业知识和技能的学习与培训，以提升财务管理意识和能力。

举报/反馈

网址：财务管理的核心作用及中小企业面临的挑战 https://klqsh.com/news/view/174857

相关内容

新书推荐丨《创业企业财务管理》：创业人员必备财务管理读本
财务管理专业学啥？让你从“管钱小白”变身“企业财神”
推荐基本好的企业管理方面的书？
什么是财务管理
财务管理内容：方法、误区及应对措施
企业管理书籍排行榜，管理者必看的六本书推荐
企业购买银行理财产品会计分录及税务处理
财务管理专业就业前景如何？专业选择需考虑的就业因素！
企业数字化转型中的常见挑战：关键难点与解决方案深度解析
财务会计与管理会计的区别

随便看看