老板必藏！21个实用财税知识点，开公司必备（2025最新版）

发布时间：2025-11-25 13:31

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作为一名企业管理者，不仅要懂业务，更要懂财务。合规经营是公司长远发展的基石。我们整理了老板必须知道的21个核心财税知识点，一文帮你扫清常见盲区，建议收藏备用！

一、基础纳税篇：明白你要交什么税，交多少

1. 企业每月要交哪些税？

公司正常经营，每月通常涉及以下税种：企业所得税（按利润）、个人所得税（主要为员工工资薪金）、增值税（按销售额）、附加税（如城建税、教育费附加，随增值税征收）以及印花税（针对合同、账簿等）。

2. 2024年企业所得税税率是多少？

这是一个阶段性优惠政策，请务必注意：

◦ 利润100万以下：税率为5%

◦ 利润100万至300万：税率为5%

◦ 利润300万以上：税率为25%

（注：此优惠政策执行至2024年12月31日，后续政策需关注官方通知）

3. 零申报可以长期用吗？

强烈不建议超过6个月。长期零申报会引起系统预警，成为税务局重点关注和稽查的对象。

4. 哪些企业不用交企业所得税？

个人独资企业和合伙企业本身不缴纳企业所得税，而是由企业主或合伙人就经营所得缴纳个人所得税。

二、发票管理篇：合规开票、抵扣与成本控制

5. 哪些发票可以作为公司成本票？

与公司经营相关的合理支出取得的发票，如：办公室租赁与耗材、差旅交通费、员工培训与活动费、公司车辆费用、业务推广与招待费、财务费用等。

6. 哪些发票能抵扣增值税进项税额？

主要包括：增值税专用发票、机动车销售统一发票、以及符合规定的国内旅客运输凭证（如飞机票、火车票等）。

7. 普票和专票有什么区别？

◦ 抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣。

◦ 税率不同：普票税率通常为3%（小规模），专票税率根据业务不同可为13%、9%等。

◦ 联次不同：普票两联（记账联、发票联）；专票三联（多一联抵扣联）。

8. 发票开错了怎么办？

◦ 当月发票：可直接作废。

◦ 跨月发票：必须开具红字发票（红冲）。

◦ 特别注意：电子发票、成品油专用发票、发生销货退回等情况，都只能红冲，不能作废。

9. 发票上应该盖什么章？

发票上必须加盖发票专用章，不能盖财务章或公章。

10. 营业执照上没有的范围，能开票吗？

如果属于临时性业务，可以自行开具发票。但如果该业务将成为公司经常性业务，建议尽快去工商和税务部门变更，增加经营范围，以确保合规。

三、对公账户与资金往来篇

11. 对公账户可以给个人转账吗？

可以，但必须有合理的、有据可查的用途，例如：发放员工工资、提取备用金、向股东支付股息分红、偿还公司对个人的借款等。严禁无正当理由的公转私，这是税务稽查重点。

12. 个人可以开发票吗？

可以。个人在提供应税服务或销售商品后，可凭合同等资料到税务机关申请代开发票，通常适用3%的征收率。

四、风险防控与税务稽查篇

13. “金税四期”重点查什么？

金税四期利用大数据，重点稽查以下异常行为：隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存账实不符、社保缴纳异常、企业税负率显著低于行业水平等。务必合规经营，杜绝侥幸心理。14. 税局查账都查什么？主要围绕业务真实性展开，核心是“四流合一”：查合同（证据流）、查发票（发票流）、查上下游（货物流/服务流）、查资金流。确保四流一致是应对稽查的关键。

五、公司设立、变更与注销篇

15. 公司要刻哪些章？

正常经营需要刻制以下五章：公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人章。

16. 公司注册完还要做什么？

拿到营业执照只是第一步，后续必须完成：刻制印章、税务报到、开通银行对公账户、按时记账报税（即使无经营也需零申报）、提交企业年度报告。

17. 公司没经营，可以不报税吗？

绝对不行！公司一经注册，就必须履行记账报税的义务。没有经营，可以进行“零申报”，但绝不能逾期不报。

18. 企业不想经营了，怎么处理？

有两种主要方式：转让（如果公司名称、资质等有价值）或注销。切勿放任不管，否则法人、股东将受信用惩戒。

六、节税筹划与专业服务篇

19. 企业如何合理节税？

一种常见的合规筹划模式是：根据业务类型，合理设置不同性质的市场主体，例如一家一般纳税人有限公司（对接需要专票的大客户）、一家小规模纳税人有限公司（对接不需要专票的小客户）和一个个体户（处理某些特定费用）。注意：此方法需在专业指导下规划，确保业务真实合规。