税收基础

理解基本税收法规是税务避税的基础 #生活技巧# #理财规划技巧# #税务避税方法#

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—— 课程团队

课程概述

      欢迎您选择了《税收基础》这样一门与我们的生活、工作都息息相关的课程。

   《税收基础》是会计专业的一门核心课。该课程紧随时代发展，与时俱进，以最新的税收理论和改革制度为前提；以税收基础知识、税务登记与发票管理、增值税、消费税、所得税以及各小税种为主要内容；以各税种的正确计算与申报为核心，贴近实务，实现理论实践一体化效果；以懂得税收理论、掌握办税技巧、提升专业技能为宗旨，为培养既懂得会计业务处理又熟悉税收法规和纳税业务的复合型会计人才奠定坚实的基础。

授课目标

（一）素质目标

1.具有遵纪守法、诚信纳税的职业道德和严谨认真的职业素养

2.具有及时关注税规，合理筹划节税的税收意识

3.具有踏实认真的学习态度和主动探究、勇于创新的科学精神

4.具备吃苦耐劳、专注敬业的劳动精神和学以致用、自我更新等终身学习能力

（二）知识目标

1.了解税收的概念、特征及职能

2.掌握我国税收制度的构成要素及税收的分类

3.熟悉增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税的基础知识

4.掌握增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税应纳税额的计算 

5.掌握增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税的纳税申报流程和方法 

6.了解城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税等常见小税种的基础知识

7.掌握城市维护建设税、城镇土地使用税、房产税等常见小税种应纳税额的计算

（三）能力目标

1.能正确办理企业税务登记等相关业务

2.能正确计算各税种的应纳税额

3.能准确、快速地填制各种纳税申报表和相关资料，进行纳税申报

4.能有效地与税务机关进行沟通、交流

5.能根据所学税收知识发现问题、分析问题并解决问题

课程大纲

预备知识

学习该课程，需要已经学习过《会计基础》、《企业财务会计》课程，并具备一定的财经法规知识。

参考资料

主教材：

《税收基础》第五版 （ISBN:9787040476453  ）  主编:陈洪法   高等教育出版社

辅助教材：

《税收基础同步训练》（ISBN:9787040484458）  主编: 陈洪法  高等教育出版社

参考资料：

 考证教材：全国税务师职业资格考试《税法I》、《税法II》等；中级会计师职称考试相关教材

 网络资源：国家税务总局网站、爱课程在线开放课程平台、中华会计网校

网址：税收基础 https://klqsh.com/news/view/290536

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