企业老板必知的29个财税小知识

发布时间：2025-11-25 18:30

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企业老板必知的29个财税小知识
作为企业老板，了解财税知识至关重要！以下是29个财税小知识，助你轻松应对各种税务问题：

1️⃣ 企业每个月需缴纳的税种包括：企业所得税、个人所得税、增值税、附加税和印花税。

2️⃣ 2024年1月1日至2027年12月31日，企业所得税税率如下：利润300万以下为5%，300万以上为25%。

3️⃣ 可作为公司成本票的发票包括：办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等。

4️⃣ 可抵扣进项税额的发票类型有：增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品发票、机动车销售统一发票、旅客运输凭证、道路、桥、闸通行费和解缴税款完税凭证。

5️⃣ 普票和专票的区别在于：普票不能抵扣增值税，专票可以；普票税率为1%、3%，专票税率为13%、9%、6%；普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联和抵扣联。

6️⃣ 企业不宜长期零申报，建议不超过6个月，避免引起税务局关注。

7️⃣ 公司注册后必须记账报税，即使未经营也可做零申报。

8️⃣ 企业不经营时，可选择转让或注销，有价值的可转让。

9️⃣ 发票开错时的处理方法：当月可作废，跨月需红冲，成品油专用发票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。

公司注册后需完成：刻章备案、税务登记、记账报税、开通银行对公账户和企业年报。

1️⃣1️⃣ 营业执照上未列明的经营范围也可开票：临时性业务可增加开票品目后自行开具；经常性业务需联系工商部门增加经营范围，再由主管税务机关办理。

1️⃣2️⃣ 企业需刻制的章包括：公章、发票章、财务章和法人章，业务多时可刻制合同章。

1️⃣3️⃣ 合理节税方法：注册3家公司，分别是一般纳税人企业（有限公司）、小规模纳税人企业（有限公司）和个体户。一般纳税人企业可开专票，小规模纳税人企业适用3%征收率，个体户适用于私人账户。

1️⃣4️⃣ 税务局查账内容：合同、发票、上下游和资金流。

1️⃣5️⃣ 小规模纳税人企业优惠政策：月销售额10万元以下免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收；适用3%预征率的预缴增值税项目减按1%预征率预缴。

1️⃣6️⃣ 金税四期重点查：隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常和税负异常。

1️⃣7️⃣ 免缴企业所得税的企业类型：个人独资企业、合伙人为个人的合伙企业和个体工商户。

1️⃣8️⃣ 发票上只能盖发票专用章，电子发票可不盖章。

1️⃣9️⃣ 对公账户转私人账户的情况：发放工资、提取备用金、股息分红和偿还公司向个人的借款。

2️⃣0️⃣ 个人可开具发票，需去税务局申请，税率为3%。

2️⃣1️⃣ 企业不一定需找代理记账，视需求而定；新注册公司无财务人员时可找专业财税公司代理记账。

2️⃣2️⃣ 发票上的发票章盖反仍有效。

2️⃣3️⃣ 虚开发票行为包括：无真实交易、交易金额或数量不符和让他人代开发票。

2️⃣4️⃣ 零申报是指在纳税申报期内无应税收入和无应纳税额。

2️⃣5️⃣ 企业未记账报税的后果：面临罚款，法人不能买养老保险，限制出境，不能乘坐飞机和高铁，不能移民和贷款。

2️⃣6️⃣ 忘记做企业年报的补救措施：进行补报年报。

2️⃣7️⃣ 企业报税时间：个人所得税为每月前15日；企业所得税为每季度前15日；增值税小规模每季度前15日，一般纳税人为每月前15日；附加税为小规模每季度前15日，一般纳税人为每月前15日；企业所得税年报为1月1日至5月31日；企业工商年报为1月1日至6月30日。

2️⃣8️⃣ 公司可不为员工交社保的情况：退休返聘人员、未毕业实习生、兼职员工和劳务派遣人员。

2️⃣9️⃣ 软件产品可享受的增值税优惠政策：销售、进口软件产品的一般纳税人能够享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退政策。

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